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跨境資金池業務知識考試

歡迎參加本次跨境資金池業務知識考試，請認真閱讀題目并作答。考試時間為60分鐘，滿分100分。

1. 基本信息：

姓名：
部門：
員工編號：

一、判斷題（共10題，每題2分，共20分）

2. 在外匯局資金池政策下，主辦企業可以為境內成員企業辦理外債還息業務。

對錯

3. 在外匯局資金池政策下，主辦企業可以為境內成員企業辦理向境外非成員企業放款。

對錯

4. 國內資金主賬戶涉及外債資金收付的，資金凈融入金額（即外債余額）不得超過經備案的外債集中額度。

對錯

5. 跨國公司跨境資金集中運營管理規定（匯發〔2019〕7號）中要求，主辦企業為財務公司的,應當遵守行業主管部門規定,并將跨國公司跨境資金集中運營業務和其他業務(包括自身資產負債業務)分賬管理。

對錯

6. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，財務公司作為主辦企業的，不得參與境外放款額度集中。

對錯

7. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，外債額度集中業務項下涉外收付款幣種原則上應保持一致。

對錯

8. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，國內資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣）賬戶，開戶數量不予限制。

對錯

9. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，開展資金池業務的跨國公司需滿足：境內外成員企業合計不得少于兩家。

對錯

10. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，主辦企業在辦理國內資金主賬戶內資本項目收入支付使用時，可在承諾支付使用所涉交易真實合規的前提下，直接在合作銀行辦理，無需事前逐筆向合作銀行提供真實性證明材料。

對錯

11. 跨國公司跨境資金集中運營管理規定（匯發〔2019〕7號）中，通過國內資金主賬戶借入的外債資金，可由主辦企業通過國內資金主賬戶直接代成員企業對外支付，或結匯進入國內資金主賬戶。

對錯

二、多選題（共10題，每題3分，共30分）

12. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，開展高版本跨境資金池業務的跨國公司需滿足：

境內全部成員企業上年度本外幣國際收支規模合計金額不低于等值70億元人民幣境內全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于100億元人民幣境內全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于50億元人民幣境外全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于等值20億元人民幣

13. 跨境資金池可以集中運營管理境內外資金，其最基本的四項業務包括

外債額度集中境外放款額度集中經常集中收付經常項目軋差凈額結算

14. 跨國公司國內資金主賬戶的支出范圍是

境內成員企業向境外的經常項目支出向境內成員企業經常項目賬戶、資本金賬戶、資產變現賬戶劃出集中額度內向境外融出的境外放款和償還的外債本息交納存款準備金

15. 辦理跨境資金池項下相關收付業務時，主辦行審核主辦企業提交的交易背景真實性相關材料，以什么為原則，審核業務真實性和合規性。

了解客戶了解業務盡職審查真實準確

16. 以下哪些說法是正確的

企業通過資金池匯入的外債資金可以申請資本項目收入支付便利化。資金池下經常項目集中收收付，可以申請貿易外匯收支便利化。境內某成員企業被降為B類企業，主辦企業可在收支額度內為其辦理貿易集中收付和軋差凈額結算業務，業務完成后為其核銷相應額度。申請經常項目集中收付業務功能時，主辦企業是財務公司的，不涉及貨物貿易進出口，所以無需辦理貨物貿易外匯業務登記。

17. 下面哪些選項符合《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）政策》關于準入門檻的要求

準入門檻：境內全部成員企業上年度本外幣國際收支規模合計金額不低于等值70億元人民幣，境內全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于100億元人民幣，境外全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于等值20億元人民幣。外債集中額度≤∑主辦企業及參與集中的境內成員企業上年末經審計的所有者權益*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數；跨境融資杠桿率=2，宏觀審慎調節參數=1；境外放款集中額度≤∑主辦企業及參與集中的境內成員企業上年末經審計的所有者權益*境外放款杠桿率*宏觀審慎調節參數；境外放款杠桿率=0.3，宏觀審慎調節參數=1；各成員企業可自行決定部分集中的外債額度，調整頻率每年最多一次。未被歸集的外債額度，各成員企業按照現行規定，自行辦理外債業務。

18. 以下哪類賬戶的賬戶信息需要報送外匯局ASONE系統

高版本資金池的外幣國內主賬戶高版本資金池的人民幣國內主賬戶低版本跨境資金池的外幣國內主賬戶低版本跨境資金池的人民幣國內主賬戶跨境雙向人民幣資金池的跨境人民幣專戶

19. 企業申請本外幣一體化資金池后，希望繼續使用現有資金池主賬戶，以下哪條正確

可以繼續使用外匯局本外幣跨境資金池國內主賬戶辦理本幣業務可以繼續使用外匯局本外幣跨境資金池國內主賬戶辦理外幣業務可以繼續使用人行跨境人民幣資金池國內主賬戶辦理本幣業務可以繼續使用人行跨境人民幣資金池國內主賬戶辦理外幣業務

20. 哪些不得作為主辦企業或成員企業參與跨境資金池

房地產企業政府融資平臺金融機構財務公司

21. 根據《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求，以下哪些變更業務可在合作銀行直接辦理

成員企業名稱變更經常項目資金集中收付和軋差凈額結算業務項下成員企業新增或退出主辦企業變更不涉及外債和境外放款額度的成員企業新增或退出

三、單選題（共10題，每題5分，共50分）

22. 下列不屬于跨國公司國內資金主賬戶收入范圍的是

跨國公司境內成員企業向境內存款性金融機構借入的外匯貸款，不用于償還外債或境外放款。境內成員企業資本金賬戶、資產變現賬戶劃入。集中額度內從境外融入的外債和收回的境外放款本息。境內成員企業從境外直接獲得的經常項目收入。

23. 下列關于跨國公司國內資金主賬戶的說法錯誤的是

跨國公司的主辦企業可持備案通知書，在經備案的合作銀行直接開立國內資金主賬戶。國內資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣）賬戶。國內資金主賬戶開戶數量沒有限制。國內資金主賬戶不允許日間及隔夜透支。

24. 跨境資金池項下，主辦企業通過國內資金主賬戶辦理經常項下資金集中收付或軋差凈額結算等業務境內劃轉時，申報方式為

境內劃轉實際收付數據申報。還原數據申報。境內劃轉實際收付數據和還原數據申報。以上都不是。

25. 《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求：按照本通知開展資金池業務的跨國公司，原則上不得辦理其他跨境資金池業務。已開展其他跨境資金池業務且取得本通知資金池業務備案的，設置幾個月過渡期

3個月6個月1年2年

26. 跨境雙向人民幣資金池主辦企業通過跨境雙向人民幣資金池人民幣專用存款賬戶對境內外成員企業跨境資金進行資金余缺調劑和歸集，資金使用期限原則上不得超過

3個月6個月1年2年

27. 下面選項中哪些選項不符合《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》要求

登記管理：一次性登記所集中的外債和境外放款額度境內劃轉申報要求：主辦企業通過國內資金主賬戶辦理經常項下資金集中收付或軋差凈額結算等業務境內劃轉時，應參照涉外收付款還原申報的相關規定進行境內劃轉實際收付數據和還原數據申報。借外幣外債原幣劃轉：在成員企業需自行支付的情況下，通過國內資金主賬戶借入的外幣外債資金，可由國內主直接下撥至成員企業的國內外匯貸款賬戶按照本通知開展資金池業務的跨國公司，原則上不得辦理其他跨境資金池業務。已開展其他跨境資金池業務且取得本通知資金池業務備案的，設置一年過渡期。

28. 《中國人民銀行國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知（銀發〔2025〕251號）》政策中，成員企業新增或退出等不涉及外債和境外放款額度的資本項目變更、主辦企業或成員企業名稱變更的資金池業務調整，可向哪里申請辦理變更

合作銀行屬地人民銀行屬地外管局屬地金融監管局

29. 資金池主辦企業取得外匯局備案通知書后，在合作銀行開立賬戶，外匯局賬戶性質代碼是

3601360236033604

30. 外匯局資金池政策四項基本業務里，哪項業務交易雙方應該都是資金池成員企業

外債借入境外放款經常項目集中收付經常項目軋差凈額結算

31. 主辦企業代成員企業辦理一筆貨物貿易付匯。其申報要求為：主辦企業申報什么、成員企業申報什么

不申報、還原數據不申報、實際收付數據實際收付數據、不申報實際收付數據、還原數據

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